логотип Landspot
назадНазад к советамУчастки коттеджного посёлка с высоты

Налог на участок: сколько платить каждый год и при продаже

У владельца участка два разных налога. Земельный платят каждый год, пока участок ваш. НДФЛ — один раз, если продаёте участок раньше минимального срока. Разберём оба, чтобы заложить их в бюджет до покупки.

Земельный налог: от чего зависит сумма

Налог считают от кадастровой стоимости участка — она есть в выписке ЕГРН. Цена, за которую вы купили участок, роли не играет. Чем кадастровая стоимость отличается от рыночной — в статье «Кадастровая и рыночная стоимость«.

  • Ставку утверждает муниципалитет. Для участков под ИЖС, садоводство, огородничество и личное подсобное хозяйство она не может быть выше 0,3% в год, для прочих земель — 1,5%.
  • Формула: кадастровая стоимость × ставка. Участок с кадастровой стоимостью 1 млн ₽ при ставке 0,3% — 3000 ₽ в год.
  • Если на участке ведут бизнес, пониженная ставка не действует — налог посчитают как за прочую землю.

Где узнать ставку и сумму

  1. Кадастровая стоимость — в выписке ЕГРН. Как её читать — в статье «Выписка ЕГРН«.
  2. Ставка и местные льготы — в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на nalog.gov.ru: выберите Ленинградскую область и муниципалитет, где находится участок.
  3. Готовую сумму налоговая присылает сама — уведомлением в личный кабинет на nalog.gov.ru или на Госуслуги.

Когда платить и какие есть льготы

  • Налог за год платят до 1 декабря следующего года: за 2026-й — до 1 декабря 2027-го.
  • Пенсионеры, люди предпенсионного возраста, инвалиды I и II групп, многодетные родители, ветераны и ещё ряд категорий не платят налог за 6 соток: из площади участка вычитают 600 м². Если участок не больше 6 соток, налога не будет совсем.
  • Льготу на 6 соток дают на один участок — владелец выбирает, на какой. Обычно налоговая учитывает её сама. Если в уведомлении льготы нет, подайте заявление через личный кабинет.
  • Муниципалитет может добавить свои льготы — их видно в том же сервисе ФНС.

Налог при продаже участка

Если продать участок раньше минимального срока владения, с дохода нужно заплатить НДФЛ.

  • Минимальный срок — 5 лет. Если участок достался по наследству или в подарок от члена семьи — 3 года. Срок считают с даты, когда право собственности записали в ЕГРН.
  • С 2025 года, если участки объединили или разделили, срок считают с регистрации исходного участка. Заново он не начинается.
  • Ставка — 13% с дохода до 2,4 млн ₽ за год и 15% с суммы сверх этого.
  • Доход уменьшают одним из двух способов: на расходы на покупку участка — по договору и платёжным документам — или на вычет 1 млн ₽.
  • Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости, налог посчитают от 70% кадастровой. Занижать цену в договоре невыгодно.
  • Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года, налог платят до 15 июля.

Пример

Участок купили за 1,5 млн ₽ и через два года продали за 2 млн ₽. Документы о покупке сохранились, поэтому доход уменьшают на расходы: 2 − 1,5 = 0,5 млн ₽. НДФЛ — 13% от 500 000 ₽, то есть 65 000 ₽. Без документов о покупке вычли бы только 1 млн ₽, и налог вырос бы до 130 000 ₽.

Что сделать до покупки

Посмотрите кадастровую стоимость в выписке ЕГРН и умножьте на 0,3% — так вы узнаете земельный налог заранее. Если может случиться, что участок придётся продать раньше пяти лет, сохраните договор и платёжки: они уменьшат налог с продажи. А вернуть часть денег за участок с домом помогает налоговый вычет при покупке.